Kategori: skatt
Ny IPS: Hva er det? Og hvor fantastisk er det?
GJESTEBLOGGINNLEGG: Dette blogginnlegget er ikke skrevet av Statens pensjonskasse. Innlegget står for forfatterens egen regning. Se mer informasjon nederst.
Mange har jublet over den nye formen for individuell pensjonssparing (IPS) som ble vedtatt i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett, og som er tilgjengelig fra 1. november. Men hva er egentlig IPS? Og hvor fantastisk er egentlig den nye ordningen for deg som vil spare til pensjon?
Hva er IPS? Og hva er nytt?
Den nye IPS-ordningen er lansert som en «ny ordning for skattefavorisert individuell sparing til pensjon». I det ligger det at myndighetene lokker med økonomiske insentiver for at du skal ta et større ansvar for sparing til egen pensjon.
Pensjon som skal komme i tillegg til pensjon fra folketrygden og tjenestepensjon. Du får økonomiske fordeler i dag, mot at du binder egne sparepenger til pensjonsalderen. Du kan selv velge fond og spareprofiler for pensjonssparingen.
Den vesentlige nyheten i den nye IPS-ordningen er at beløpsgrensen for årlig sparing økes fra 15 000,- til 40 000,- og at uttak fra ordningen skal beskattes mildere, nemlig som alminnelig inntekt (24 % i 2017).
I den gamle IPS-ordningen fra 2008 blir uttak regnet som pensjonsinntekt, noe som betyr at skatten ofte blir opp mot 40 % når pengene tas ut.
Den skattereduksjonen du oppnår er ikke til odel og eie. Den er i virkeligheten utsatt skatt
Fordelen er utsatt skatt
Det er spesielt den såkalte skattesymmetrien i den nye ordningen som har skapt begeistring, blant annet i finansbransjen. Med symmetri i skattesatsene ved sparing og uttak, skal verdien av fradraget du får i dag, det vil si 24 % av innskuddet i 2017, tilsvare den skatten som skal betales ved uttak av det samme innskuddet, som pensjon senere.
Den skattereduksjonen du oppnår er altså ikke til odel og eie, noe man fort kan få inntrykk av gjennom selskapenes reklame for produktet. Den reduserte skatten er i virkeligheten utsatt skatt.
Utsatt skatt er riktignok en fordel for deg som forbruker, og kan ses på som et rentefritt lån. Isolert sett er det flott med et rentefritt lån, men også rentefrie lån må betales tilbake.
Tilbakebetalingen gjøres over skatteseddelen når pengene tas ut av ordningen igjen, fra tidligst 62 år. Da skal det nemlig betales skatt av både det opprinnelige innskuddet, og av den avkastningen som har kommet til underveis.
Hvor gunstig IPS-ordningen er for deg, vil derfor avhenge av hvordan du disponerer den utsatte skatten; altså det rentefrie lånet, om du vil.
Hvordan fungerer dette og hvem passer det for?
Et rentefritt lån er i utgangspunktet et gode som kan passe for de fleste, men det forutsetter at du ellers har anledning til å sette til side penger i dag (inntil kr 40 000,- per år), og ikke minst at du er komfortabel med at disse sparepengene låses fast i ordningen.
Du kan først begynne å bruke av sparepengene i IPS-ordningen fra du er 62 år. Betaler du formueskatt, vil sparing i IPS gi deg en ytterligere skattefordel fordi sparesaldo i IPS er unntatt fra formueskatt.
Dine muligheter til å velge ulike typer fond vil være tilnærmet like innenfor og utenfor IPS-ordningen, så fondsutvalget burde ikke påvirke din beslutning om hvorvidt du skal spare i IPS.
For å oppnå den beste risikojusterte avkastningen på langsiktig sparing, vil som regel et globalt indeksfond være å foretrekke. Dette gjelder både innenfor og utenfor IPS-ordningen.
Hvor gunstig IPS-ordningen er for deg, vil avhenge av hvordan du disponerer den utsatte skatten
Konklusjon
IPS-ordningen vil passe godt for deg som har inntekt som IPS-innskuddet kan komme til fradrag i, og bare for de sparepengene du er trygg på at du ikke vil trenge før du er 62 år (utbetaling kan begynne). Og den passer ekstra godt for deg som betaler formueskatt.
Har du kredittkortgjeld, eller annen type usikret forbruksgjeld eller boliglån med høy rente, bør disse nedbetales før du investerer i aksjefond eller andre fond som sparing til pensjon. Dette gjelder helt uavhengig av om du vil benytte deg av IPS-ordningen.
Velg alltid et selskap med lave gebyrer når du skal spare til pensjon. Indeksfond har gjennomgående lavere gebyrer enn aktivt forvaltede fond. Velg derfor et selskap som tilbyr indeksfond. Ikke glem at lavere gebyrer gir deg mer i pensjon.
På Finansportalen.no finner du oversikt over selskaper som tilbyr IPS og hvilke gebyrer selskapene tar. Der kan du også lese mer om risikoklasser og spareprofiler. Se https://www.finansportalen.no/pensjon/ny-ips
Skrevet av Finansportalen
Dette gjesteblogginnlegget er skrevet av Kasper Gisholt, nettansvarlig pensjon i Finansportalen. Har du spørsmål om IPS og pensjonssparing? Ta kontakt med Finansportalen.
Vi i Statens pensjonskasse kan mye om pensjon, men av og til er det greit at andre bidrar med sine kunnskaper. Vi tror det kan hjelpe deg i å forstå pensjon bedre. Derfor lar vi noen ganger andre gjesteblogge på Pensjonsbloggen.
Finansportalen.no er en tjeneste fra Forbrukerrådet, og skal gi forbrukerne makt og mulighet til å ta gode valg i markedet for finansielle tjenester. Portalen består av digitale verktøy som hjelper forbrukerne til å sammenlikne bank-, pensjons-, forsikrings- og investeringsprodukter.
Tenk smart om skatt – før du pensjonerer deg
GJESTEBLOGGINNLEGG: Dette blogginnlegget er ikke skrevet av Statens pensjonskasse. Innlegget står for forfatterens egen regning. Se mer informasjon nederst.
Store livshendelser, som å bli pensjonist, påvirker skatten din. Når Skatteetaten lager skattekortet ditt, baserer vi oss på opplysninger som er minst ett år gamle. Det vil si at store endringer ikke blir fanget opp automatisk.
Det er ulik skattesats på lønnsinntekt og pensjonsinntekt. Endringer i inntekten vil derfor påvirke skatten. Du må melde fra om endringer i inntekt og fradrag, slik at skattetrekket ditt blir beregnet så riktig som mulig.
Du kan endre skattekortet ditt elektronisk.
«Jeg skal ta ut alderspensjon, men fortsetter å jobbe ved siden av. Hva gjør jeg med skattekortet?»
Hvis du fortsetter å være lønnsmottaker samtidig som du tar ut hel eller delvis alderspensjon, må du også endre skattekortet ditt. Alderspensjonen din skattlegges som pensjonsinntekt, mens lønn skattlegges høyere (som lønnsinntekt).
Både NAV og arbeidsgiveren henter skattekortet ditt elektronisk fra Skatteetaten. NAV får imidlertid skattekortopplysningene elektronisk gjennom et eget system, og er ikke alltid informert om at du har annen arbeidsgiver. Har du tabellkort, må du derfor passe på at tabellkortet bare blir brukt hos den av utbetalerne som er din hovedarbeidsgiver, altså den du mottar høyest inntekt fra (lønn eller pensjon).
Forhold du må være spesielt oppmerksom på (gjelder 2017):
- Skatt på alminnelig inntekt er 24 %
- Trygdeavgiften for pensjonsinntekt er 5,1 %
- Satsen på minstefradraget for pensjonsinntekt er 31 %. Den nedre grensen er 4 000 kroner og den øvre grensen er 81 200 kr
- Uføretrygd og uføreytelser fra andre ordninger skattlegges som lønnsinntekt. Trygdeavgift for lønnsinntekt og uføreytelser er 8,2 %. Satsen på minstefradraget for lønnsinntekt og uføreytelser er 44 %, den nedre grensen er 31 800 kroner og den øvre grensen er 94 750 kroner
- Mottakere av alderspensjon fra folketrygden, mottakere av avtalefestet pensjon (AFP) i offentlig sektor og mottakere av supplerende stønad til personer med kort botid i Norge, kan få skattefradrag for pensjonsinntekt i inntektsskatt og trygdeavgift
- Kompensasjonstillegg som utbetales til mottaker av ny AFP i privat sektor er skattefritt, AFP-tillegget for offentlig sektor er skattepliktig og skal medregnes i pensjonsinntekten (les om forskjellen på AFP i offentlig og privat sektor her)
- Har du fått fradrag for reiseutgifter mellom hjem og arbeid må du huske på å stryke/endre dette i skattekortet ditt om du går helt eller delvis over på pensjon. For høye fradrag i skattekortet gir restskatt
- Husk også at du må oppgi hvor mye du har tjent og betalt i skatt hittil i år og at du må inkludere feriepenger du får utbetalt i det året du går over på pensjon
- Det er også viktig at du oppgir pensjonsgraden (uttaksgraden) for alderspensjonen og hvor mange måneder du får pensjon for at vi skal kunne beregne riktig skattekort
- Dersom du tar ut AFP i offentlig sektor og har arbeidsinntekt over 15 000 kroner, reduseres pensjonen mot arbeidsinntekten. Skattefradraget blir også redusert med samme prosent som uttaket av AFP. Det er derfor viktig at du oppgir pensjonsgrad for AFP (prosent), slik at vi kan beregne riktig skattekort
- Når skattemeldingen kommer neste år må du sjekke at fradrag for reise mellom hjem og arbeid ikke kommer med for hele året. Korriger eventuelt post 3.2.8. Ingen kommentarer i Skattemeldingen er nødvendig i den forbindelse
- Er du skattemessig bosatt i utlandet og betaler kildeskatt på din norske pensjon, se Pensjonister som er skattemessig bosatt i utlandet
Trenger du hjelp?
Hvis du du trenger hjelp så kan du kontakte oss på chat eller stille oss generelle spørsmål på facebook.com/skattenmin.
Hvis du har spørsmål som krever at vi henter personinformasjon, må du ringe oss på 800 80 000.
Les mer om pensjon og skatt på skatteetaten.no.
Skrevet av Skatteetaten
Dette gjesteblogginnlegget er skrevet av Roar Lyby, seniorrådgiver i Skatteetaten. Har du spørsmål om skatt og pensjon? Ta kontakt med Skatteetaten.
Vi i Statens pensjonskasse kan mye om pensjon, men av og til er det greit at andre bidrar med sine kunnskaper. Vi tror det kan hjelpe deg i å forstå pensjon bedre. Derfor lar vi noen ganger andre gjesteblogge på Pensjonsbloggen.
I Skatteetaten jobber over 6500 ansatte mot samme mål; å sikre finansieringen av velferdssamfunnet.